近年来，东海农商银行明确审计工作流程，固化规定动作，切实做好立项、审前分析、实施、报告、整改五个步骤，确保审计工作上台阶、有实效，保障全行业务稳健发展。

　　审计立项是“指南针”。立项是审计工作的指南针，决定了审计的方向和目标。今年初，该行立足监管部门要求和自身业务实际，以风险为导向，科学合理开展审计立项，将14个项目列入立项计划表，包括2个全面审计、10个专项审计和2个效能审计，确保立项项目覆盖重点机构、重点领域和新业务领域，通过审计揭示风险隐患，提高风险防控能力，为全行决策提供依据。

　　审前分析是“侦察兵”。在开展项目时，加强审前分析，收集各项检查中存在问题，找出被审计单位的风险点和薄弱环节，积极运用审计系统进行数据筛选，找准审计重点，从而有效提高审计效率和精准性。一季度，该行收集资料做好审前分析工作，开展3个专项审计项目，通过审计系统自建审计模型4个，抓取疑点数据89条，实现从大海捞针向精准撒网转变。

　　审计实施是“突破战”。把审计实施作为审计项目的落地环节，按照审计方案分工内容逐项开展审计工作，做好取证单和底稿的编制，对存在的问题查实查清查透，留存充分的审计证据。同时，提高审计系统现场模块使用频率，加强非现场审计力度，在2020全年审计中，使用审计模型超过200个，常用审计模型40个，全年在系统中跑批数据3万多条，发现问题线索135条，核查存在问题21条。

　　审计报告是“诊断书”。以客观公正为原则，如实出具报告，确保审计评价客观公正、问题定性准确、审计依据充分、审计建议实操性强，要求被审计单位对问题原因进行剖析，从源头上杜绝问题的再次发生，要求条线管理部门加强管理，细化制度流程，固化规定动作，不留风险隐患。一季度，出具3份审计报告，对业务经营给予客观公正评价，同时提出审计建议12条，发出审计建议书6份。

　　审计整改是“手术刀”。审计整改落实工作是审计工作的最后一步，是确保审计成效落地的最后环节。东海农商银行以合规经营为目标，构建管理层督导、审计部督办、业务部门承办、被审计单位具体整改的联动整改机制，形成整改工作闭环。对审计查出的问题形成问题清单，发送至被审计单位和条线管理部门，重要问题形成行务会督办事项，要求条线管理部门拿出整改方案，限期办结。一季度，发出整改通知书15份，协助整改通知书2份，要求条线管理部门对3个制度流程进行梳理修订，同时建立审计问题整改台账，要求被审计单位在规定时间内落实整改，审计部跟踪整改情况，对照台账销号整改，确保整改到位，切实提高合规经营能力。