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江都农商银行：数据化分析引领非现场审计新发展
近年来，面对技术的快速发展、业务的快速变化，数据的互联互通，江都农商银行内部审计在不断总结实践的基础上，以大数据审计思维引领转型升级，通过审计数据化分析系统进行非现场审计，有力地保障了该行各项业务的健康发展。
数据挖掘分析，搭建非现场审计平台。该行将省联社审计系统提供的700余个数据表根据审计要点及相关风险点相互关联，编制出多种非现场审计模型，例如“已核销贷款借款人、担保人在该行仍有存款”模型是先从放款主档、业务借据信息、合同关联表、担保合同信息等数据表调出已核销贷款借款人、担保人清单，再与活期存款主档、活存资金档、定期存款主档等数据表相关联，从而筛选出已核销贷款借款人、担保人在该行的存款清单，为不良贷款清收提供有效参考。不同数据表的整合演变出各种审计数据分析模型，实现“一键式”批量数据分析，输出监测结果，搭建成“一网式”的非现场审计平台。
部门协同联动，共享非现场审计成果。审计疑点数据清单导出后，该行审计部门及时向行长室发出“管理建议书”“风险提示书”，或向各相关部门发出“审计核实处理函”，督促核实处理并书面反馈。至10月末，已核销不良贷款85笔，金额700余万元，为不良贷款处置提供了强有力支撑；该行合规管理部借助审计系统中的“员工通过该行账户与未结清贷款的贷款户有资金往来”“员工通过他行账户与未核销贷款户交易清单”“员工与典当行、资金互助社、小额贷款公司有资金往来”等模型，按季筛选出账户异常员工进行核查处理，下一步，该行计划将该模型核查范围扩大至员工父母、配偶、子女等关系人账户，全方位防范员工违规违纪可能。
强化整改问责，保障非现场审计落地。一是出台了《江都农村商业银行审计问题整改督查问责管理办法》《江都农村商业银行审计问题整改销号管理办法》，将非现场审计过程中发现的问题纳入审计整改台账，实行问题整改销号制，符合“已整改”标准的在整改台账中注销；不符合“已整改”标准的，持续督促整改责任单位进行整改。二是对重大问题进行挂牌督办并纳入监评，明确整改时间表和责任人，切实加大整改力度，该行在发出“审计核实处理函”的同时抄送至监事会办公室，由监事会办公室对相关整改责任部门问题整改情况进行监评考核。三是对在工作中不认真履行职责，敷衍了事，应发现而未发现问题的审计人员，根据《审计工作问责制度》进行责任追究。对违反审计工作规范、徇私舞弊、有不廉洁行为的，按照纪检监察制度严肃追究责任，以强有力的审计手段，推动建立不敢违规、不能违规、不想违规的长效机制。
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