近年来，泗阳农商银行践行“靠前一步、主动作为”审计理念，压实工作责任，创新工作方法，持续提升审计工作质效，为全行高质量发展提供坚强有力的审计监督保障。

　　健全“三项机制”，

　　构筑内审工作“新格局”

　　健全审计组织机制。建立由党委统一领导、董事会垂直管理、董事长直接分管的内部审计组织体系。规范审计部门职责，内部审计部门仅就检查发现问题提供审计建议，不参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行，按季向董事会、监事会、审计委员会报告审计工作开展情况。健全审计考核机制。党委按季与审计部门签订目标责任状，突出对审计问题揭示及审计成效考核。实施审计人员“百分制”考核，将考核项目细分为主审项目、发现问题、问题整改等七大项，并进一步细分为17小项，以综合得分作为评优评先、外出培训等参考依据，激发工作热情。健全审计责任机制。制定审计人员行为规范、审计工作问责制度等办法，明确审计人员在发现、预警、评价、防范及控制风险各环节的职责，并按照“谁检查、谁负责”的原则，对审计项目实行审计人员、主查人、审计组长、审计部门负责人分级负责制，督促审计人员履职尽责。

　　强化“三大支撑”，

　　激活内审工作“驱动力”

　　打造审计尖兵，强化人才支撑。围绕审计工作任务量与审计人员配备不相适应的现实问题，从全行精选2名计算机专业人才、1名数据工程师充实审计队伍，并在各部室、支行选拔兼职审计人员39名，实行备案制，优化审计力量网格矩阵。通过“条线学”“自主学”“考级学”“跟班学”四种手段，加大对现有内审人员的培训力度，提高综合素质，增强履职保障。借助科技赋能，强化数据支撑。加大非现场审计系统以及相关业务系统应用，丰富数据指标采集，通过数据建模，对被查单位全量业务进行筛查，对推送的疑点数据进行纵向横向比对和关联分析，深挖风险点、可疑点，提高审计效率。2022年度新建立审计模型230个，筛选出疑点数据6582条，验证发现问题195个。建立联席制度，强化条线支撑。建立部门联席会议制度，针对审计过程中遇到的“疑难杂症”和发现问题，由审计部门会同合规、法务、纪检等条线，定期开展专题研究，深刻剖析成因，梳理现有制度流程，对易发问题领域组织针对性培训，减少问题屡查屡犯现象，推动审计工作由“事后监督”向“事前防范”转变。

　　做实“三阶管控”，

　　把牢内审质量“生命线”

　　做实审前分析研究。审前认真阅研相关国家政策、监管要求和规章制度，结合历年审计发现问题，找准审计方向，组织制定审计方案。加强进场前的非现场分析，找出问题、疑点、异常情况等，确定现场检查的样本和审计重点，做到心中有数。做实审中质量把控。通过样本核查、现场质询等方式，快速核准问题，审计取证做到证据确凿、依据清晰。把好审计底稿审核、审计报告撰写等环节，对审计方案中列明的检查要点逐项勾对、作出结论，全面客观准确揭示问题，保障现场审计质量。做实审后评估整改。抽取重点审计项目，开展后续审计，对明显存在应查出未查出问题或其它违反审计纪律的行为，严肃问责；采取整改跟踪、双线整改、整改会商、整改问责、整改销号等措施，力促审计发现问题整改到位；建立常态化信息通报机制，召开审计案例警示大会，以案为戒、以案促改。

 

 

 

 

 

　　原文标题：泗阳农商银行创新“333”审计工作法

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