党的十八大以来，党中央高度重视发展普惠金融，出台了一系列支持政策，明确了普惠金融的五年发展专项规划。今年以来，海安农商银行顶住疫情压力，破解复工难题，牢守风险底线，不断加大普惠金融覆盖面，积极服务好普惠小微企业和“三农”。

　　当前，信用贷款作为推进普惠金融的主要载体之一，受到了广大群众的一致好评，在解决企业和个人无抵押、无担保等“融资难”问题上发挥了较大作用，但在推广信用贷款、强调增户扩面的过程中出现了一些问题。为做好普惠金融审计，切实防范风险，真正发挥普惠金融支农支小实效，该行审计稽核部从以下三方面入手，抓审计要点，切实提高审计实效。

　　一是注重审前分析，充分了解业务背景及发展现状。审计前，该行审计稽核部组织审计人员进行内部学习，包括普惠金融基本概念、普惠金融发展目标、普惠金融服务面临的问题挑战及银行普惠金融发展相关要求；邀请相关部门负责人讲解普惠金融业务发展现状，使审计人员领会普惠金融发展战略意图；对柜员、客户经理、行长进行访谈，切实了解基层走访过程中遇到的客观困难、走访后的想法以及对此类工作提出相关建议。

　　二是抓住重点难点作为切入点，制定审计方案。在全面了解普惠金融相关政策基础上，该行审计稽核部将银行普惠金融零散数据整理汇总，结合普惠金融发展现状与趋势进行反复讨论，最终确定以普惠金融信贷政策理念传导、客户建档实效、普惠金融产品推广营销、绩效考核四个方面为切入点，采用问卷式的审计方法，对不同岗位的人员进行针对性的开放式问卷调查，开展审前调查工作。

　　三是利用大数据技术精准定位，发现问题，综合分析，提出审计建议。运用审计系统导出相关疑点数据，加以整理后再进行现场检查，实现有目的的精准审计。针对审计中发现部分客户经理认为普惠金融客户融资能力差，贷款金额小，无担保、抵押，风险大，收益少，有“不愿贷”“不敢贷”等畏难思想，审计稽核部提出，应对普惠金融信贷产品特点制定差异化的风控标准，让各业务环节尽职标准制度化、规范化，让尽职免责实施有章可循，真正将尽职免责政策落到实处，建立长效的“敢贷、愿贷、能贷”机制。对信贷资金流向问题，审计稽核部提出建议对普惠金融系列产品贷款特别是线上贷款，要及时跟踪管理并实行管理常态化，运用大数据实施监管，发现风险及时采取措施迅速处置，防止贻误重大风险化解时机。

　　作为银行稳健发展的第三道防线，海安农商银行审计稽核部在促进普惠金融健康发展中，充分发挥审计优势，推进金融产品和服务方式创新，保障业务稳健有序发展。同时，更注重通过审计手段有效控制和防范普惠金融业务的操作风险及道德风险，让普惠金融融入千家万户，使其飞得高、飞得稳、飞得远。